Налоги в Российской Федерации уплачиваются с различных видов доходов, имущества и операций. Рассмотрим основные объекты налогообложения для физических и юридических лиц.
Содержание
Основные виды налоговых платежей
- Налоги на доходы
- Имущественные налоги
- Налоги на потребление
- Специальные налоговые режимы
- Государственные пошлины
Налоги с доходов физических лиц
| Вид дохода | Ставка НДФЛ |
| Заработная плата | 13% (резиденты), 30% (нерезиденты) |
| Дивиденды | 13% |
| Доходы от продажи имущества | 13% |
| Выигрыши и призы | 35% |
Налогообложение юридических лиц
Налог на прибыль
20% с прибыли организации (3% в федеральный бюджет, 17% в региональный).
НДС (налог на добавленную стоимость)
0%, 10% или 20% в зависимости от вида товаров/услуг.
Акцизы
На табачные, алкогольные продукты и другие подакцизные товары.
Имущественные налоги
- Налог на имущество организаций (до 2,2%)
- Транспортный налог (зависит от мощности ТС)
- Земельный налог (0,3-1,5% от кадастровой стоимости)
- Налог на имущество физических лиц (до 2%)
Специальные налоговые режимы
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Патентная система налогообложения
- Налог на профессиональный доход (самозанятые)
Сравнение налоговых ставок для ИП
| Режим | Ставка | Ограничения |
| ОСНО | НДФЛ 13%, НДС 20% | Нет ограничений |
| УСН "Доходы" | 1-6% | До 200 млн руб. дохода |
| УСН "Доходы-Расходы" | 5-15% | До 200 млн руб. дохода |
Обязательные страховые взносы
- Пенсионное страхование (22%)
- Медицинское страхование (5,1%)
- Социальное страхование (2,9%)
- Травматизм (0,2-8,5% в зависимости от класса риска)
Заключение
Налоговая система России предусматривает различные виды обязательных платежей, которые зависят от статуса налогоплательщика, вида деятельности и получаемых доходов. Понимание налоговых обязательств позволяет правильно планировать финансы и избегать нарушений законодательства.
