Проверка правильности расчета НДФЛ в 1С позволяет избежать ошибок при формировании отчетности и уплате налогов. Рассмотрим пошаговый процесс проверки.
Содержание
Подготовка к проверке НДФЛ
- Обновление конфигурации 1С до актуальной версии
- Проверка актуальности налоговых ставок
- Контроль заполнения справочников сотрудников
- Проверка настроек налоговых параметров
Основные этапы проверки
| 1. | Открыть отчет "Анализ начислений и удержаний" |
| 2. | Сформировать ведомость по НДФЛ |
| 3. | Проверить расчеты по каждому сотруднику |
| 4. | Сверить итоговые суммы с регистрами |
Проверка налоговых вычетов
- Открыть карточку сотрудника
- Перейти в раздел "Налоги и вычеты"
- Проверить назначенные вычеты
- Убедиться в правильности кодов вычетов
- Сверить суммы с подтверждающими документами
Проверка расчета налога
Для контроля правильности расчета:
- Сравнить начисления с налоговой базой
- Проверить применение ставок (13%, 15%, 30%)
- Убедиться в правильности округления
- Проверить даты удержания и перечисления
Типичные ошибки в расчетах
| Ошибка | Способ выявления |
| Неправильные вычеты | Сравнение с документами на вычеты |
| Неучтенные доходы | Сверка с первичными документами |
| Ошибки округления | Проверка расчетов вручную |
Формирование контрольных отчетов
- Отчет "Регистр налогового учета по НДФЛ"
- Анализ начислений по месяцам
- Сверка с данными в справках 2-НДФЛ
- Проверка журнала проводок по счету 68.01
Автоматизированные проверки
- Использование обработки "Анализ состояния НДФЛ"
- Проверка через "Контроль данных"
- Анализ с помощью стандартных отчетов 1С
- Проверка контрольных соотношений
Подготовка к сдаче отчетности
| Действие | Проверяемые параметры |
| Формирование 2-НДФЛ | Полнота данных, коды доходов и вычетов |
| Проверка 6-НДФЛ | Сроки перечисления, соответствие регистрам |
| Сверка с платежками | Суммы и даты фактической уплаты |
Исправление обнаруженных ошибок
- Корректирующие проводки через документ "Операция"
- Доплата/возврат налога при необходимости
- Уточненные расчеты и подача корректирующей отчетности
- Документирование всех исправлений
