Индивидуальные предприниматели, работающие без наемных сотрудников, обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. Рассмотрим порядок заполнения отчетного документа для разных налоговых режимов.
Содержание
Виды деклараций для ИП без работников
| Налоговый режим | Форма декларации | Срок подачи |
| УСН (упрощенка) | КНД 1152017 | До 30 апреля |
| ЕНВД | КНД 1152016 | До 20 числа месяца после квартала |
| ОСНО | 3-НДФЛ | До 30 апреля |
Заполнение декларации УСН (6% или 15%)
Пошаговая инструкция
- Скачайте актуальную форму КНД 1152017 с сайта ФНС
- Заполните титульный лист (ИНН, ФИО, контакты)
- Укажите выбранный объект налогообложения (доходы или доходы-расходы)
- Внесите суммы доходов по книге учета (раздел 2.1.1 или 2.2)
- Рассчитайте сумму налога к уплате
- Укажите уплаченные страховые взносы (раздел 1.1)
- Проверьте правильность расчетов и подпишите декларацию
Особенности для разных ставок
| УСН 6% | Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов |
| УСН 15% | Учитываются подтвержденные расходы |
Заполнение декларации 3-НДФЛ на ОСНО
- Заполните раздел о доходах (приложение 1)
- Укажите профессиональные вычеты (расходы)
- Рассчитайте налоговую базу (раздел 2)
- Примените вычеты на страховые взносы
- Перенесите сумму налога в раздел 1
Необходимые документы
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Документы, подтверждающие расходы (для УСН 15%)
- Квитанции об уплате страховых взносов
- Выписки по банковским счетам (при необходимости)
Способы подачи декларации
| Лично | В налоговую по месту учета |
| Почтой | Заказным письмом с описью вложения |
| Электронно | Через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги |
Проверка перед отправкой
- Соответствие сумм в декларации и КУДиР
- Правильность ИНН и других реквизитов
- Наличие подписи и даты на бумажной версии
- Корректность расчетов налога
Важные нюансы
ИП на патентной системе не сдают декларацию, но обязаны вести книгу учета доходов. При нулевой деятельности необходимо подать упрощенную декларацию с нулевыми показателями.
При обнаружении ошибок в поданной декларации нужно как можно быстрее подать уточненный вариант с пометкой "Уточненная". Это позволит избежать штрафов за недостоверные сведения.
